中国经济网北京10月8日讯 北京证券交易所上市委员会2022年第50次审议会议于2022年9月30日上昼召开，成齐欧康医药股份有限公司（以下简称“欧康医药”）允洽刊行条目、上市条目和信息露馅要求。

欧康医药本次刊行的保荐机构为申万宏源(000166)证券承销保荐有限包袱公司，保荐代表东说念主为罗泽、张仕源。

欧康医药是一家主要从事植物索求物的研发、分娩和销售的国度高新时刻企业，专注于包括槲皮素、芦丁、地奥司明、橙皮苷等在内的自然黄酮类化合物植物提纯、合成、纵深建立与运用，居品等闲应用于保健品、食物添加剂、药品与化妆品等大健康及说合产业。

当然东说念主赵卓君径直抓有公司54.18%股份，并通过欧康企管放手公司4.46%的股份，悉数放手公司58.64%股份，为公司控股推动、推行放手东说念主。　　

公司本次刊行数目不跳动1808.60万股（未谈判逾额配售接收权）；不跳动2079.89万股（含利用逾额配售接收权可能刊行的股份），公司及主承销商将确认具体刊行情况择机采纳逾额配售接收权，采纳逾额配售接收权刊行的股票数目不得跳动本次刊行股票数目的15%（即不跳动271.29万股）。

欧康医药拟召募资金2.31亿元，鉴别用于成齐欧康医药股份有限公司技改扩能名堂（一期）、补充流动资金、偿还银行贷款。

审议见地

请刊行东说念主勾通陈述期内存在的资金占用、贸易融资等事项的整改情况，评释并露馅刊行东说念主过火推行放手东说念主对于保险改日资金要领使用的具体措施。

审议会议建议问询的主要问题

1.对于境外售售。确认陈诉文献，陈述期内刊行东说念主主要的境外售售地区包括好意思国、欧盟、澳大利亚及日本等国度和地区，其中好意思国的销售金额鉴别为738.32 万元（占比5.09%）、1328.73万元（占比6.95%）、4849.13万元（占比16.18%）、2442.71万元（占比15.90%），荷兰的销售金额鉴别为1980.55万元（占比13.65%）、491.51万元（占比2.57%）、745.58万元（占比2.49%）、0万元，日本的销售金额鉴别为976.06万元（占比6.72%）、697.84万元（占比3.65%）、737.88万元（占比2.46%）、0万元。请刊行东说念主补充评释：（1）陈述期内刊行东说念主好意思国销售金额及占比大幅加多的原因及合感性，是否具有可抓续性。（2）荷兰和日本的销售金额及占比镌汰、2022年1-6月荷兰和日本无销售收入的原因及合感性，是否存在客户相干恶化、停止合营、战略变更或其他对刊行东说念主境外售售产生不利影响的情形。请保荐机构核查并发表见地。

2.对于明润生物。刊行东说念主同期向当然东说念主毛健放手的明润生物、J&T公司以及担任供应链副总裁的TR公司销售商品，但销售单价和毛利率存在较大各异。（1）请刊行东说念主勾通销售发生时点，商品阛阓价钱以及同期向其他客户销售价钱，评释说合销售价钱波动的合感性。请保荐机构评释对末端客户Now Foods及Nutraceutical访谈扩充情况，包括访谈对象、核实内容，以及扩充了哪些要领保险访谈真确性等。（2）2022年上半年，当作贸易商的明润生物向刊行东说念主采购槲皮素居品单价透露高于TR NUTRITIONALS和J&T Nutraceuticals Inc 两家分娩商的采购价钱，请刊行东说念主评释上述订价的合感性及公允性；刊行东说念主是否为明润生物槲皮素居品的独一供货方，两边是否存在骨子性关联相干。请保荐机构核查并发表见地。

3.对于募投名堂。2021年，刊行东说念主万般居品的产能利用率在70%-80%之间，本次募投名堂将新增槲皮素产能1.15倍，橙皮苷类产能7.83倍。刊行东说念主主要居品均径直或辗转销往境外。（1）请刊行东说念主按照募投名堂新增产能明细，勾通境外客户需求、在手订单情况、原材料供应是否实足等身分评释刊行东说念主对新增产能是否具备消化智商。（2）刊行东说念主的银行借债主若是短期筹商借债，6000万的补充流动资金和2000万奉赵银行贷款是否均用于补充流动资金，刊行东说念主财富欠债率一直处于下落趋势，请补充评释镌汰财务杠杆的必要性。请保荐机构核查并发表见地。

4.对于大额预支账款。刊行东说念主2021年期末向端信堂预支账款余额3073.75万元，刊行东说念主向端信堂采购芦丁初品价钱与其他供应商价钱存在各异。（1）请刊行东说念主评释预支账款支付时间及端信堂录用货物时间，说合安排是否允洽营业旧例，预支账款是否骨子为资金拆借债项，销售价钱各异是否为拆借利息。（2）刊行东说念主和端信堂是否将抓续采纳预支账款的结算相貌，如端信堂信用抓续恶化，刊行东说念主奈何保险预支资金安全。请保荐机构核查并发表见地。

5.对于资金使用要领。（1）对于刊行东说念主与药投海晟之间的交易。请中介机构评释刊行东说念主与药投海晟等之间的第三方贸易融资是否不错认定为借债，是否存在虚开升值税发票的情况；勾通2020年、2021年银行授信及贷款使用情况，评释刊行东说念主是否运营资金病笃。（2）对于推行放手东说念主向刊行东说念主拆借资金用于职工股权激发。确认刊行东说念主的陈诉文献，2020年4月，赵卓君通过成齐玉树科技有限公司（以下简称“成齐玉树”）过火推行放手东说念主熊力强向刊行东说念主借债300万元，主要用于认购公司定向增发的股份后当作职工股权激发的股份来源。刊行东说念主通过职工抓股平台欧康企管向不跳动24名职工实施职工抓股霸术，24名激发对象中有6名激发对象一经辞职。请刊行东说念主补充评释：①激发对象对职工抓股平台欧康企管的出资情况，包括但不限于出资日历、金额及资金来源等；欧康企管向赵卓君支付股票转让价款的情况，包括但不限支付日历、金额及资金来源等，资金是否一起来自于激发对象对欧康企管的出资；赵卓君与欧康企业及激发对象之间是否存在股权代抓、寄予抓股或其他利益安排，是否存在股权方面的纠纷或争议。②6名激发对象辞职的原因，刊行东说念主对其抓有的欧康企管结伴份额的措置相貌，该措置相貌是否允洽职工抓股霸术对于限售期、做事期的划定，是否存在毁伤刊行东说念主或其他推动利益的情形；刊行东说念主、赵卓君与辞职激发对象之间是否存在股权方面或其他方面的纠纷或争议。③赵卓君通过成齐玉树过火推行放手东说念主熊力强向刊行东说念主借债的原因，赵卓君与成齐玉树及熊力强是否存在关联相干、股权代抓相干或其他利益安排，成齐玉树及熊立强是否属于刊行东说念主的关联方，陈述期内与刊行东说念主之间是否存在资金、业务来往或其他利益安排。请保荐机构、刊行东说念主讼师核查并发标明确见地。